大塚さん大塚さん

確定拠出年金とかNISAとか、組み合わせにNGはあるの?

落合さん落合さん

各節税制度は併用できるもの、できないものがあるよ

個人型確定拠出年金(iDeCo、個人型DC)、企業型確定拠出年金(企業型DC)、NISA、ジュニアNISA、積立NISA、、、なんだか最近は節税制度がたくさん発表されています。

日本国から「公的年金はそろそろ維持できなくなるよ。手段は用意するから資産形成は自分でやってね。」と言われてるようです。

今回は各種節税制度がどう併用できるのかまとめてみました。

節税制度をうまく使って、上手に資産形成していきましょう。

各節税制度の説明と併用可否

落合さん落合さん

確定拠出年金系とNISA系は組み合わせ自由だよ

組み合わせの基本ルールとして、iDeCo・企業型DCの確定拠出年金年金系と、NISA・積立NISAのNISA系は1種類ずつなら自由に組み合わせることができます。

また、ジュニアNISAはすべての節税制度と併用可能です。

落合さん落合さん

細かく見てみようか

個人型確定拠出年金(iDeCo、個人型DC)

拠出金(積立額)が非課税となり、運用益も非課税になる制度です。60歳まで引き落としができません。

加入条件:20歳〜60歳のほぼ全ての日本国民

  • 企業型DCの併用は会社の規約次第
  • NISAの併用は可能
  • ジュニアNISAの併用は可能
  • 積立NISAの併用は可能

企業型確定拠出年金(企業型DC)

iDeCoと同じく拠出金(積立額)が非課税となり、運用益も非課税になる制度です。iDeCo同様に60歳まで引き落としができません。

加入条件:企業型DCを扱っている企業に勤める会社員

  • iDeCoの併用は会社の規約次第
  • NISAの併用は可能
  • ジュニアNISAの併用は可能
  • 積立NISAの併用は可能

NISA(少額投資非課税制度)

運用益が非課税になる制度です。非課税で運用できる期間は5年間で、毎年120万円まで運用が可能です。引き落としは自由に行えます。

加入条件:20歳以上の日本国民

  • iDeCoの併用は可能
  • 企業型DCの併用は可能
  • ジュニアNISAの併用は可能
  • 積立NISAの併用は不可

ジュニアNISA

運用益が非課税になる制度です。非課税で運用できる期間は5年間で、毎年80万円まで運用が可能。引き落としは子どもが18歳になるまでできません。

加入条件:0〜19歳の日本国民(の親)

  • iDeCoの併用は可能
  • 企業型DCの併用は可能
  • NISAの併用は可能
  • 積立NISAの併用は可能

積立NISA(つみたてNISA)

運用益が非課税になる制度です。非課税で運用できる期間は20年間で、毎年40万円まで運用が可能です。NISAに比べて1年間の枠は1/3ですが、非課税期間は4倍です。引き落としは自由にできます。

加入条件:20歳以上の日本国民

  • iDeCoの併用は可能
  • 企業型DCの併用は可能
  • NISAの併用は可能
  • 積立NISAの併用は可能
  • 各制度の併用可能制度まとめ

    落合さん落合さん

    各節税制度が、どの制度と併用可能なのか一覧にまとめてみたよ

    iDeCo 企業型DC NISA ジュニアNISA 積立NISA
    iDeCo
    企業型DC
    NISA ×
    ジュニアNISA
    積立NISA ×

    併用例1:25歳独身自営業のAさん

    自営業であるAさんは、確定拠出年金を使いたい場合はiDeCoに加入となります。

    子どもはいないため、ジュニアNISAは加入できません。

    NISAか積立NISAかは好きな方を選べます。

    併用例2:35歳子持ちで会社員のBさん

    • 企業型DC
    • ジュニアNISA
    • 積立NISA

    会社員は、勤め先が企業型DCを導入しているかが重要になります。Bさんの勤め先では企業型DCを導入していたため、Bさんは企業型DCに加入しました。

    また、子どもがいるためジュニアNISAに加入することができます。

    NISAか積立NISAかは好きな方を選べます。

    まとめ

    各節税制度の併用のお話でした。

    落合さん落合さん

    子どもがいないと2種類、子どもがいたら3種類は使えるよ。iDeCoと企業型DCが併用できる会社ならさらに1種類増えるね

    確定拠出年金やNISAは、デメリットに比べてメリットが大きい制度になっています。

    うまく組み合わせて、節税枠を無駄にしないようにしてくださいね。